Steuerberater Kosten im Überblick: Womit Sie rechnen müssen
Was kostet ein Steuerberater? Überblick über Honorar nach StBVV, Auslagen, Umsatzsteuer, typische Leistungen und die Faktoren, die den Preis bestimmen.
Ein Steuerberater kostet nicht „x Euro pro Stunde“, sondern richtet sich in der Regel nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Dort ist geregelt, wie sich das Honorar aus einem Gegenstandswert, einem Gebührensatz, Auslagen und Umsatzsteuer zusammensetzt. Für einfache Privatfälle liegen die Beträge häufig im niedrigen bis mittleren dreistelligen Bereich, für Selbstständige und Unternehmen entstehen laufende Kosten, die sich über das Jahr summieren. Eine genaue Zahl kann ohne Kenntnis Ihres Falls niemand seriös nennen. Dieser Überblick zeigt, woraus sich der Preis ergibt und wie Sie ihn einordnen.
Wie das Honorar grundsätzlich entsteht
Die StBVV unterscheidet mehrere Vergütungsarten. Am häufigsten sind Wertgebühren: Aus dem Gegenstandswert (zum Beispiel der Summe Ihrer positiven Einkünfte bei der Einkommensteuererklärung) wird mithilfe einer Gebührentabelle eine volle Gebühr abgelesen. Diese wird dann mit einem Bruchteil in Zehnteln multipliziert, etwa 1/10 bis 6/10. Daneben gibt es Zeitgebühren, die für jede angefangene halbe Stunde berechnet werden, und Pauschalen, die Sie schriftlich vereinbaren können.
Hinzu kommen Auslagen. Viele Kanzleien rechnen eine Pauschale für Post- und Telekommunikationsentgelte ab, die nach der Verordnung 20 Prozent der Gebühren, höchstens aber 20 Euro je Auftrag beträgt. Auf alles zusammen wird 19 Prozent Umsatzsteuer erhoben. Privatpersonen können diese nicht als Vorsteuer abziehen, Unternehmen in der Regel schon.
Wie die Tabellen im Detail funktionieren, erklären wir im Ratgeber StBVV-Gebührentabelle verständlich erklärt.
Welche Faktoren den Preis bestimmen
Innerhalb des Rahmens, den die StBVV vorgibt, wird die konkrete Gebühr nach billigem Ermessen bestimmt. Berücksichtigt werden die Bedeutung der Angelegenheit, der Umfang und die Schwierigkeit der Arbeit, der Zeitaufwand sowie die Einkommens- und Vermögensverhältnisse des Auftraggebers. In der Praxis wirken diese Faktoren:
- Einkunftsarten: Reiner Arbeitslohn ist schnell bearbeitet, Vermietung, Kapitalerträge und Selbstständigkeit erhöhen den Aufwand.
- Belegqualität: Sortierte, digitale Unterlagen sparen Zeit. Ein Karton mit losen Belegen verteuert die Arbeit.
- Höhe der Einkünfte oder des Umsatzes: Weil der Gegenstandswert oft daran anknüpft, steigen die Gebühren mit der wirtschaftlichen Bedeutung.
- Rechtsform: Eine GmbH hat Buchführungs- und Abschlusspflichten, die ein Einzelunternehmer mit Einnahmenüberschussrechnung nicht hat.
- Zusatzleistungen: Beratung zu Gestaltung, Einsprüche, Betriebsprüfung oder Erbschaftsteuer werden gesondert vergütet.
Typische Leistungen und ihre Kostenlogik
Die folgende Tabelle zeigt, wie unterschiedliche Leistungen üblicherweise abgerechnet werden. Sie enthält keine Preise, weil diese vom Einzelfall abhängen.
| Leistung | Übliche Abrechnung | Kostentreiber |
|---|---|---|
| Einkommensteuererklärung | Wertgebühr nach Einkünften | Anzahl der Anlagen, Belegmenge |
| Einnahmenüberschussrechnung | Wertgebühr nach Einnahmen oder Ausgaben | Zahl der Buchungen, Umsatz |
| Laufende Buchführung | Wertgebühr oder monatliche Pauschale | Zahl der Buchungssätze, Belegform |
| Lohnabrechnung | Je Mitarbeiter und Monat | Zahl der Beschäftigten, Besonderheiten |
| Jahresabschluss | Wertgebühr nach Bilanzsumme oder Leistung | Rechtsform, Komplexität |
| Beratung | Zeitgebühr oder vereinbarte Pauschale | Dauer, Spezialwissen |
Rechenbeispiel für die Bausteine, rein illustrativ: Angenommen, eine Kanzlei berechnet für eine Einkommensteuererklärung netto 250 Euro Gebühren. Die Auslagenpauschale beträgt 20 Prozent, also 50 Euro, begrenzt auf 20 Euro. Nettosumme: 250 plus 20 gleich 270 Euro. Umsatzsteuer 19 Prozent: 51,30 Euro. Bruttobetrag: 321,30 Euro. Die Zahlen sind nur ein Rechenbeispiel, keine Preisempfehlung.
Was Sie vor der Beauftragung klären sollten
Bitten Sie um eine Kostenschätzung oder ein Angebot in Textform. Fragen Sie, welche Leistungen enthalten sind, wie abgerechnet wird und ob ein Vorschuss verlangt wird. Nach der Verordnung kann ein angemessener Vorschuss gefordert werden. Klären Sie außerdem, wer in der Kanzlei Ihr Ansprechpartner ist und wie Belege übermittelt werden.
Mit dem Kostenschätzer für die Einkommensteuererklärung können Sie eine grobe Spanne durchrechnen. Für Selbstständige gibt es den Kostenschätzer für Buchhaltung und Lohn. Beide liefern nur Orientierung.
Günstiger durch bessere Vorbereitung
Die einfachste Stellschraube ist Ihr eigener Beitrag. Geben Sie Unterlagen vollständig und chronologisch ab, nutzen Sie die digitale Belegübermittlung der Kanzlei und beantworten Sie Rückfragen schnell. Fragen Sie außerdem nach, ob Teilleistungen wie das Vorkontieren von Belegen bei Ihnen bleiben können. Eine Checkliste zur Vorbereitung hilft dabei. Wie Sie Unterlagen im Detail sortieren, lesen Sie im Ratgeber Unterlagen für das Mandat vorbereiten.
Wann sich Kosten und Nutzen rechnen
Ein Steuerberater lohnt sich nicht nur durch gesparte Steuern. Er nimmt Ihnen Arbeit ab, reduziert Fehlerrisiken, kennt Fristen und kann Gestaltungen vorschlagen, die Sie allein übersehen. Betrieblich veranlasste Kosten mindern außerdem Ihren Gewinn, sodass ein Teil über die Steuer wieder zurückkommt; Details im Ratgeber Steuerberaterkosten absetzen. Für sehr einfache Fälle kann dagegen eine Software oder ein Lohnsteuerhilfeverein ausreichen, siehe Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein.
Drei Fallbeispiele zur Einordnung
Die folgenden Szenarien sind frei gewählt und zeigen nur, wie unterschiedlich die Kostenlogik wirkt. Fall 1: Eine Angestellte mit einem Arbeitgeber, ohne weitere Einkünfte, wünscht Hilfe bei der jährlichen Erklärung. Hier fällt eine einzelne Leistung an, der Aufwand ist gering, und es bleibt oft bei einem Betrag im unteren Bereich. Fall 2: Ein Ehepaar vermietet eine Wohnung und hat zwei Kinder. Es kommen Anlage V, Betreuungskosten und Nachweise hinzu, die Erklärung wird umfangreicher und liegt im Rahmen weiter oben. Fall 3: Ein Webdesigner arbeitet freiberuflich und führt eine Einnahmenüberschussrechnung. Er braucht Gewinnermittlung, Umsatzsteuer-Voranmeldungen und eine Einkommensteuererklärung, also mehrere Leistungen, die sich zu einem laufenden Jahreshonorar summieren.
Der Vergleich zeigt: Nicht die Berufsgruppe entscheidet, sondern die Zahl der Leistungen, der Aufwand und die Vereinbarung. Wer diese drei Punkte kennt, kann Angebote einordnen, auch wenn die Endsummen weit auseinanderliegen. Notieren Sie sich deshalb vor jedem Gespräch, welche der Leistungen aus der Tabelle oben auf Sie zutreffen, und lassen Sie sich genau diese Leistungen im Angebot einzeln aufführen.
Häufige Fragen
Gibt es feste Preise für Steuerberater?
Die StBVV legt Gebührenrahmen fest, keine Festpreise. Innerhalb dieser Rahmen bestimmt die Kanzlei die Gebühr nach den Umständen des Auftrags. Abweichende Pauschalen sind unter bestimmten Voraussetzungen vereinbar.
Muss ich Umsatzsteuer auf das Honorar zahlen?
Ja, Steuerberaterleistungen unterliegen dem Regelsteuersatz von 19 Prozent. Privatpersonen tragen ihn voll, Unternehmen können ihn meist als Vorsteuer geltend machen.
Kann ich vorher erfahren, was es kostet?
Ja. Fragen Sie nach einer Kostenschätzung oder einem Festpreisangebot und lassen Sie sich Umfang und Abrechnungsart schriftlich bestätigen.
Ist ein günstigerer Steuerberater automatisch schlechter?
Nein. Ein niedriger Preis kann durch Digitalisierung, Spezialisierung oder einfachen Fall bedingt sein. Prüfen Sie Leistungsumfang und Erreichbarkeit, nicht nur die Zahl.
Quellen und weiterführende Informationen
- Gesetze im Internet — aktuelle Fassung der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) und des Steuerberatungsgesetzes (StBerG)
- Bundessteuerberaterkammer — Berufsrecht, Informationen für Verbraucher
- Bundesfinanzministerium — Hinweise zu Steuern und Verordnungen
